בין אם זו השנה הראשונה שלך לעצמאי, או שאתה יזם מנוסה, פרילנסר מגיע עם סט חדש לגמרי של נושאי מס. אבל אתה עדיין יכול למצוא המון הזדמנויות לקצץ בחשבון המס שלך.

כבעלים בודד, אתה יכול לנכות הרבה מההוצאות שלך, כמו עלות מחשב, ציוד משרדי ונסיעות הקשורות לעבודה. אולי אפילו תוכל לנכות את דמי ביטוח הבריאות שלך וחלק מדמי השכירות או המשכנתא שלך.

המשך לקרוא כדי ללמוד עוד על חלק מהניכויים העיקריים הזמינים לפרילנסרים, משלמי מסים עצמאיים עם עסקים קטנים או סטארט-אפים, או בעלים בודדים אחרים.

1. ביטוח בריאות

במסגרת החוק משרות לעסקים קטנים, משלמי מסים עצמאיים, לרבות בעלים יחידים המדווחים על הכנסה בנספח ג', עשויים להיות מסוגלים לנכות את עלות ביטוח הבריאות עבור עצמם ועבור משפחותיהם. עם זאת, הניכוי אינו זמין אם הצלחת להשתתף בקופת חולים מסובסדת על ידי מעסיק (או על ידי המעסיק או המעסיק של בן הזוג). והניכוי הזה לא יכול לעלות על ההכנסה שאתה גובה מהעסק שלך.

אם רלוונטי, קח ניכוי זה בטופס 1040 שורה 29. תוכל למצוא גיליון עבודה של ניכוי ביטוח בריאות לעצמאי ב-הוראות לטופס 1040(גלול מטה לשורה 29).

2. משרד הפנים

אם אתה עובד מהבית, ייתכן שתהיה זכאי לנכות חלק מעלות הדיור שלך. כדי להיות זכאי, עליך להשתמש בחלק מהבית שלך, "באופן בלעדי וקבוע כמקום העסקים העיקרי שלך", או "בלעדי וקבוע כמקום שבו אתה נפגש או מתמודד עם מטופלים, לקוחות או לקוחות במהלך המסחר הרגיל שלך. או עסקים."

ניכויים במשרד הביתימבוססים על אחוז הבית שלך המשמש למטרות עסקיות. אם אתה משתמש בחדר פנוי (180 מ"ר) כמשרד והבית שלך הוא 1,900 רגל מ"ר, אז אתה יכול למחוק 9.5% מהוצאות בית מסוימות, כולל תשלומי שכר דירה או משכנתא, ביטוח (בעלי בתים או שוכרים) ושירותים. ניתן לנכות גם עלויות ישירות הנוגעות לחלל, כגון תיקונים או צבע.

למרות שניכוי זה נחשב בדרך כלל לדגל אדום עבור ביקורת מס הכנסה, אם אתה פועל לפי הכללים של מס הכנסה וזכאי, אל תפחד לקחת את הניכוי הלגיטימי הזה. להסבר מלא על הניכוי במשרד הביתי, כולל זכאות ודרישות רישום, בדוקמס הכנסה פרסום 587.

3. שירותים חודשיים

אם אתה נוטל את ניכוי המשרד הביתי, אתה יכול גם לנכות אחוז מחשבונות החימום והחשמל שלך. ייתכן שתוכל לנכות חלק מחשבון האינטרנט הביתי שלך, אם תוכל להוכיח שזה קשור לעבודה.

כמובן, אם אתה שוכר או רכשת משרד ייעודי, חוץ-ביתי, שירותים עבור שטח זה ניתנים לניכוי של 100%. בנוסף, טלפונים המשמשים לעסקים הם ניכויים לגיטימיים לעצמאים. זה כולל קו שני בבית שלך או טלפון סלולרי לשימוש עסקי.

4. ציוד משרדי

אתה יכול לנכות את עלות הציוד שאתה קונה עבור העסק שלך, כגון ארונות תיוק, שולחן, מדפסות וציוד משרדי כמו עטים ומעטפות.

מה עם המחשב הנייד והטאבלט שלך? אם הם משמשים לפרילנסר או לעסק הקטן שלך, ניתן לנכות אותם. עם זאת, אם יש לך רק מחשב נייד אחד ומשתמשים בו בחלקו לעסקים, ובחלקו למטרות אישיות, ניתן לנכות רק את אחוז השימוש העסקי בו (למשל 60% לעסקים). עיין בפרסום 535לפרטים נוספים על הוצאות העסק.

5. רכבים ונסיעות

באופן כללי, נסיעה יומית נחשבת לשימוש אישי ואינה ניתנת בניכוי. אם אתה עצמאי ויש לך משרד מחוץ לבית, אינך יכול לנכות את הנסיעה למשרד. עם זאת, אתה יכול לנכות נסיעות כדי לפגוש לקוח, לרכוש ציוד עסקי או לערוך מחקר. הוצאות הנסיעה כוללות כל תחבורה ציבורית, חניה ואגרה.

אם אתה נוסע לפגוש לקוח או עורך נסיעות עסקים, אתה יכול לנכות תעריף קילומטראז' סטנדרטי עבור נסיעה זו (הערה: תוכל גם לבחור לחשב את ניכויי הרכב שלך, על סמך הוצאות בפועל; עיין ב-IRSפרסום 463לפרטים נוספים.)

עבור תעריף הקילומטראז' הסטנדרטי, תצטרך להשתמש בשני תעריפים שונים לחישובי 2011 שלך. עבור 1 בינואר עד 30 ביוני 2011, התעריף הסטנדרטי הוא $0.51 למייל; עבור 1 ביולי עד 31 בדצמבר 2011, התעריף הוא $0.555 סנט למייל. שוב, עיין בפאב 463לכל הפרטים.

6. נסיעות

אם הטיול שלך היה בעיקר למטרות עסקיות, למשל, כדי להיפגש עם לקוח פוטנציאלי או להשתתף בכנס, אתה יכול לנכות הוצאות מסוימות. אתה אמור להיות מסוגל לנכות במלוא עלויות ההובלה (כרטיסי טיסה, מוניות, חניה בשדה התעופה וכו'). ניתן לנכות את עלויות המלון עבור כל ימי עסקים; אם אתה משלב עבודה ומשחק, לא תוכל לנכות לינה וארוחות לימיך האישיים (למרות שההסעה עדיין מותרת בניכוי מלא).

בעלי עסקים ומשלמי מסים עצמאיים יכולים למחוק 50% מהארוחות העסקיות, כמו גם בילויים. אם אתה לוקח לקוח למשחק כדורסל, אתה יכול לנכות 50% מעלות הכרטיס, כל עוד דנו בעסקים לפני או אחרי האירוע. אם אינך לילה מהבית, תוכל לתבוע קצבת ארוחה יומית של $46 ליום ביישובים קטנים. (רוב הערים הגדולות יהיו זכאיות לקבל קצבת ארוחה סטנדרטית גבוהה יותר; תעריפי התזונה רשומים בהוצאה 1542.)

למרות שתמיד מומלץ להחזיק בכל קבלה, אתה צריך במיוחד לעקוב אחר קבלות על הוצאות הארוחה, הלינה והבידור שלך.פרסום 463מייעץ לך אילו הוצאות ניתן לנכות.

7. תוכניות פרישה

בעלי עסקים עצמאיים יכולים להחביא כסף בתוכניות פרישה נדחות מס. לדוגמה, בשנת 2011 אתה יכול לתרום עד $49,000 ל-aSEP IRAאו תוכנית סולו 401(k). כדי להיות זכאי להחזר מס לשנת 2011, היה עליך להגדיר תוכנית עד 31 בדצמבר 2011. עם זאת, לאחר הקמת התוכנית, תוכל לנכות תרומות עד תאריך הגשת החזר המס שלך (17 באפריל) ).

גישה חכמה

כמו בכל אסטרטגיית מס, הדרך הטובה ביותר להימנע מצרות היא להיות כנה לגבי ההכנסה שלך, לנכות רק את ההוצאות המגיעות לך ולשמור את כל הקבלות והמסמכים התומכים כדי לגבות את הניכויים שלך. וכמובן, התייעצות עם איש מקצוע מיסוי מוסמך היא תמיד נבונה כדי לוודא שאתה מקפיד על הכללים ונהנה מכל הניכויים העומדים לרשותך.

נעים קדימה

אם אתה עצמאי ופועל כבעלים בודד, זמן מס יכול להיות תזכורת נוספת לכך שעדיין לא התייחסת למבנה העסק שלך.

שוחח עם רו"ח או יועץ מס כדי לראות אם תאגיד S (שיכול לעזור לבעלי עסקים להפחית את העסקאות העצמאיות שלהם או את מיסי הביטוח הלאומי/Medicare) מתאים לך. LLC ו-S Corp יכולים להגן על הנכסים האישיים שלך במקרה שהעסק שלך יתבע או לא יוכל לשלם את חובותיו. למרות שזה מאוחר מדי להשפיע על המסים שלך לשנת 2011, סוף זמן המס הוא זמן מושלם להעריך מחדש את העתיד לעסק שלך.